|
NOTE 9
|
SKATTER
|
|||||
|
Skattekostnad består av
|
||||||
|
Beløp i NOK 1 000
|
2014
|
2013
|
||||
|
Betalbar skatt av årets overskudd
|
||||||
|
Årets betalbare skatt
|
295 622
|
185 767
|
||||
|
Justering tidligere perioder
|
13 422
|
26 804
|
||||
|
Sum betalbar skatt
|
309 044
|
212 571
|
||||
|
Kostnad ved utsatt skatt
|
||||||
|
Årets resultatførte endring i utsatt skatt
|
151 184
|
49 067
|
||||
|
Virkning av endring i skattesats og skatt tidligere år
|
29 785
|
5 788
|
||||
|
Sum utsatt skatt
|
180 969
|
54 855
|
||||
|
Skattekostnad
|
490 013
|
267 426
|
||||
|
Betalbar skatt i balansen
|
||||||
|
Beløp i NOK 1 000
|
2014
|
2013
|
||||
|
Årets betalbare skatt
|
295 622
|
185 767
|
||||
|
Skatt på avgitt konsernbidrag
|
- 7 000
|
|||||
|
Skattegjeld fra tidligere år
|
37 917
|
84 290
|
||||
|
Innbetalt forhåndsskatt
|
- 61 546
|
- 89 170
|
||||
|
Omregningsdifferanser
|
5 397
|
- 6 838
|
||||
|
Betalbar skatt
|
277 390
|
167 049
|
||||
|
Avstemming fra nominell til effektiv skattesats
|
||||||
|
Beløp i NOK 1 000
|
2014
|
2013
|
||||
|
Resultat før skattekostnad
|
1 438 358
|
2 942 821
|
||||
|
Forventet skattekostnad etter nominell skattesats (27 %)
|
388 357
|
823 990
|
||||
|
Underskudd og andre fradrag uten nettoeffekt på skatt
|
- 567
|
- 1 806
|
||||
|
Verdijustering utsatt skattefordel
|
||||||
|
Amortisering goodwill
|
||||||
|
Ikke skattepliktige netto inntekter (-) / kostnader (+) fra verdipapirer
|
160 951
|
- 556 833
|
||||
|
Andre ikke skattepliktige inntekter
|
- 19 605
|
- 40 876
|
||||
|
Justering tidligere perioder
|
43 207
|
32 593
|
||||
|
Skatteeffekten av andre permanente forskjeller
|
- 82 330
|
10 358
|
||||
|
Skattekostnad
|
490 013
|
267 426
|
||||
|
Effektiv skattesats
|
34,1 %
|
9,1 %
|
||||
|
Skatt innregnet direkte i egenkapitalen
|
||||||
|
Beløp i NOK 1 000
|
2014
|
2013
|
||||
|
Aktuarmessige tap på pensjonsforpliktelser (se note 19)
|
2 098
|
- 3 627
|
||||
|
Kontantstrømsikring (se note 28)
|
7 284
|
- 1 023
|
||||
|
Sum skatt innregnet i totalresultat
|
9 382
|
- 4 650
|
||||
|
Utsatt skattefordel og utsatt skatt
|
||||||
|
Beløp i NOK 1 000
|
2014
|
2013
|
||||
|
Varer
|
- 8 482
|
14 335
|
||||
|
Fordringer
|
8 479
|
8 416
|
||||
|
Aksjer og andeler
|
- 359 482
|
- 186 533
|
||||
|
Andre forskjeller
|
26 314
|
13 714
|
||||
|
Varige driftsmidler
|
- 112 932
|
41 868
|
||||
|
Investeringseiendommer
|
- 51 402
|
- 89 051
|
||||
|
Immaterielle eiendeler
|
- 273 348
|
- 146 318
|
||||
|
Netto pensjoner
|
53 938
|
46 635
|
||||
|
Skattemessig fremførbare underskudd
|
389 980
|
311 775
|
||||
|
Sum
|
- 326 935
|
14 841
|
||||
|
Nedvurdering av utsatt skattefordel
|
- 271 211
|
- 243 927
|
||||
|
Netto balanseført verdi 31.12 av utsatt skattefordel (+) / skatteforpliktelse (-)
|
- 598 146
|
- 229 086
|
||||
|
Balanseført utsatt skattefordel vurderes ved hver balansedag og nedskrives i den grad det ikke lengre er sannsynlig at skattefordelen kan utnyttes mot skattepliktig inntekt.
|
||||||
|
Utsatt skattefordel og -forpliktelse måles basert på forventede skattesatser i den perioden forpliktelsen skal gjøres opp eller eiendelen skal realiseres, som følge av vedtatte eller tilnærmet vedtatte skattesatser og -lover på balansedagen.
|
||||||
|
Brutto skattemessig fremførbare underskudd, utløpstidspunkter
|
||||||
|
Beløp i NOK 1 000
|
2014
|
|||||
|
2015
|
11 575
|
|||||
|
2016
|
16 579
|
|||||
|
2017
|
20 245
|
|||||
|
Etter 2017
|
331 807
|
|||||
|
Uten tidsbegrensning
|
1 423 800
|
|||||
|
Sum skattemessig fremførbare underskudd
|
1 804 006
|
|||||
|
Endring i netto balanseført utsatt skatt
|
||||||
|
Beløp i NOK 1 000
|
2014
|
2013
|
||||
|
Netto balanseført verdi 1. januar
|
- 229 086
|
- 187 243
|
||||
|
Omregningsdifferanser
|
- 40 938
|
3 592
|
||||
|
Kjøp og salg av datterselskap
|
- 156 535
|
14 070
|
||||
|
Resultatført i perioden
|
- 180 969
|
- 54 855
|
||||
|
Skatt ført mot totalresultatet
|
9 382
|
- 4 650
|
||||
|
Netto balanseført verdi 31.12
|
- 598 146
|
- 229 086
|
||||
|
Som en følge av en uttalelse fra IFRIC har Ferd i 2014 innregnet utsatt skatt på investeringseiendommer. Tidligere ble det ikke innregnet utsatt skatt på de investeringseiendommer som var ventet solgt som aksjeselskap, ettersom slike salg er innenfor fritaksmodellen og derfor skattefritt. Det er Ferds oppfatning at denne skatteforpliktelsen med svært liten sannsynlighet vil komme til forfall. Effekten utgjør ca 84 millioner kroner.
|
||||||
|
Som følge av endret rettstilstand for suksesshonorar (carried interest) i PE-fond endres Ferds skattegrunnlag fra slike investeringer. Beskatningen for perioden tilbake til 2007 vil bli endret med økt fradrag som resultat. Dette økte fradraget blir først hensyntatt i skattegrunnlaget når Ferd får endelig vedtak fra skattemyndighetene.
|
||||||
© Copyright 2015 Ferd. All rights Reserved | Personvern
Design and development by Design Container AS | CMS by Snapper Net Solutions AS